国家计划委员会、财政部、中国人民建设银行关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改发贷款的暂行规定

　　第一章　总则

　　第一条　根据六届人大二次会议关于《政府工作报告》会议的精神，为了有偿使用国家财政资金，提高经济效益，决定从一九八五年起，凡是由国家预算安排的基本建设投资全部由财政拨款改为银行贷款（简称“拨改贷”）。特此制定本暂行规定。

　　第二条　“拨改贷”基本建设投资由各级计划部门根据国家批准的计划进行安排。各级计划部门、建设项目主管部门和建设单位，都要树立资金周转观念，利息观念和投入产出观念。

　　第三条　为了运用价值规律，保证建设重点，各级计委要会同有关部门充分发挥经济杠杆的作用。

　　第四条　基本建设部门和建设单位要认真执行国家的方针政策和基本建设计划，执行基本建设程序，实行投，资包干经济责任制， 缩短建设周期，提高工作质量，降低工程造价，节约建设资金，提高投资效益，按期归还贷款。

　　第五条　“拨改贷”基本建设投资由建设银行依据国家基本建设计划办理。各级建设银行要认真执行国家的投资政策和信贷政策，合理调剂资金，保证 资金及时供应，监督资金使用，促进提高效益。

　　第二章　计划管理与资金来源

　　第六条　“拨改贷”基本建设投资计划，　实行分级管理，“拨改贷”投资总额和分部门、分地区投资额由国家确定。“拨改贷”投资安排的基本建设项目，大中型项目按隶属关系，分别由国务院各部门和各地区提出安排意见，经国家计委综合平衡后确定，并列入国家基本建设大中型项目计划；小型项目按隶属关系分别由国务院各部门和各地区确定。各级计划部门在安排建设项目时，要充分听取同级建设银行的意见。　实行“拨改贷”以后，原来的“国家预算直接安排的，投资”渠道相应取消。“拨改贷”投资与利用银行存款和地方财政专项资金安排的基本建设贷款，在资金渠、上应分别管理，不相混同。

　　第七条　建设银行要积极参与建设项目的可行性研究工作对建设项目的经济效益和投资回收年限、偿还能力进行评估，提出意见， 供建设项目主管部门编报设计任务书（或可行性研究报告）时决策。

　　第八条　“拨改贷”投资安排的基本建设项目必须纳入国家五年和年度基建计划。建设单位应将批准的基本建设计划、项目建议书，设计任务书，初步设计、设计概算及投资包干合同（协议）提送开户建设银行。　国防军工密级较高的项目，如何向建行提供有关文件，由国防科工委与建设银行总行另行规定。

　　第九条　按照建设项目隶属关系的计划安排权限，国务院各部门和各地区安排的项目，其“拨改贷”的资金，分别由中央财政预算拨给。与此相应，建设银行收回的贷款，其中属于中央预算安排的，上交中央财政；属于地方预算安排的，原则上交地方财政部门。按规定或经过批准免予归还的贷款，由建设银行相应冲销财政拨给的“拨改贷”资金，并报财政部门。

　　第三章　利率

　　第十条　“拨改贷”实行差别利率。

　　（一）电子、纺织、轻工、石油化工、原油加工项目年利率4、2％。

　　（二）钢铁、有色、机械、汽车、化工、森工、电力、石油开采、铁道、交通、民航项目年利率3、6％。

　　（三）农业、林业、农垦、水利、畜牧、水产、气象、国防工业、煤炭、建材、，邮电、粮食和节能措施项目年利率2、4％。

　　（四）长线产品的建设项目和在能源紧张地区搞的耗能高的产品的建设项目，年利率12％。产品目录由国家委另行公布。

　　（五）其他行业的项目年利率3％。

　　第十一条　根据各个不同时期的产品供需情况，对其建设项目实行浮动利率，或者对行业内部不同产品的建设项目实行调节利率。浮动利率和调节利率由国家计委，财政部和建设银行公布。

　　第十二条　建设银行发放的国内储备贷款和监时周转贷款和利率，均按本规定第十条执行，同一建设项目的“拨改贷”利息、国内储备贷款利息、监时周转贷款利息，按实际贷款数计息，不重复计收。

　　第四章　 供款合同

　　第十三条　设计任务书、初步设计和概。（预）算经批准并列入国家年度基本建设计划的建设项目，建设单位即可向当地建设银行申请贷款。实行统一核算的专业公司、主管部门、管理局（如电管局）等，可以实行统一借款，统一还款。国内合资企业由出资方负责借款和还款中外合资企业中方投资，由中国合营者负责供款和还款前期工作项目，如用“拨改贷”投资的，由中央或地方主管部门（或指定单位）负责借款和还款。建设银行经过审查，对符合贷款条件的，应即与借款单位签订借款合同，用“拨改贷”投资安排的前期工程项目，可以签订临时借款协议。借款合同，应按照项目隶属关系将副本分别送给主管部门和建设银行总行、分行各一份。

　　第十四条　借款合同应当具备以下主要条款；

　　1.借款项目的名称及用途；

　　2.借款金额；

　　3.借款利率；

　　4.借款期限与分年用款计划；

　　5.不款期限与分年还款计划；

　　6.保证条款与违约责任；

　　7.双方商定的其他条款；

　　第十五条　借款合同规定的项目名称及用途、金额、借款期限等必须按照批准的基本建设计划、设计和概算等文件签订。借款期限，包括建设期与还款期，一般不得超过十五年建设期，应根据设计任务书规定的期限确定；还款期，应根据设计规定的投产后的技术经济指标计算确定。个别建设周期特别长的项目，借款期限另行确定在建项目的借款合同，只限于尚未拨款的部分。借款金额根据设计概算，扣除已支的拨款计算确定。以前年度拨款形成的结余资金，应继续用于建设，不转为贷款。

　　第十六条　凡发生下列情况之一者，允许变更或解除合同；

　　1.订立借款合同所依据的国家计划及设计概 （预）算， 经原审批机关批准修改或取消的；

　　2.工程项目经主管机关决定撤销、停建或缓建的；

　　3.工程建成投产后，借款单位（即建设单位）经主管机关决定撤销，并经接受单位同意履行合同责任的；

　　4.由于不可抗力，致使借款合同无履行的；

　　5.由于国家调整产品价格、税收等，致使贷款期限等发生变化的。借款方因上述原因不能履行借款合同时，应及时向贷款银行通报，允许延期履行、部分履行或者不履行，并可根据情况，部分或全部免予承担违约责任。

　　第十七条　变更或解聊借款合同的通知或协议，必须采用书面文书，经借贷双方同意修改借款合同的有关书面文书，为借款合同的组成部分。借款单位发生变更时，交接双方应签订协议。变更后的新的当事人继续承担履行合同的义务并享受应有的权利，借款单位变更后的新当事人应将双方交接协议连同有关说明文件通知贷款银行。经贷款银行审查同意后，与变更后的新当事人签订变更合同的协议。

　　第十八条　按照规定或经过批准免予归还全部贷款的项目，可由借款单位依据计划，概算等文件向开户建设银行提出贷款申请书。贷款申请书可代替借款合同。

　　第五章　 贷款的支付

　　第十九条　借款单位支用贷款，实行指标管理。建设银行总行、分行根据国务院各部门和各省、自治区、直辖市计委及实行计划单列的省辖市计委按照国家确定的年度基本建设计划和有关文件核定借款单位的年度贷款指标。为以后年度储备设备（材料）所需资金，可向建设银行申请国内储备贷款。

　　第二十条　借款单位应在贷款指标额度内，按照借款合同规定的用途支用贷款。借款单位应将支用贷款的有关经济合同、协议以及年度用款计划等提送贷款银行。

　　第二十一条　实行投资包干责任制的借款单位，由于建设进度提前，年度投资款指标不足时，可以向贷款银行申请临时周转贷款。

　　第二十二条　贷款的支付必须执行；国家计划和有关政策、规定。国内储备贷款储备和设备，应控制在设计和概算，范围以内；建筑安装工程款，应执行国家规定的结算办法；其他费用，应执行有关定额标准。

　　第二十三条　贷款银行有权检查，监督贷款的使用情况，了解借款单位的经营管理、计划执行、财务活动、物资库存等情况。借款单位应按期提供的关的统计，会计报表及料。

　　第六章　贷款本息的偿还与豁免

　　第二十四　贷款银行应按借款单位实际支用的贷款计收利息，并计算复利。借款单位应按照借款合同的规定按期还本付息，并向借款银行按年提送还款计划。

　　第二十五条　“拨改贷”项目的利息，由建设银行按年计算，在计划规定建设期内的，待项目投产后连同本金逐年偿还；超计划规定建设期内的，用借款单位或上级主管部门的自有资金支付，建成投产后的利息支出，在规定还款期限内支付的，由贷款项目增加的利润中支付；超过规定还款期限内支付的部分，由企业用自有资金支付。

　　第二十六条　“拨改贷”项目建成投产前的利息，不列入建设项目设计概算，不计入投资规模。建设单位的基本建设计划，应列出建设项目的总费用，包括投资概算数和计划规定建设期内的利息数两部分，并分别列出。“拨改贷”项目竣工时，应将建设期的贷款利息计入固定资产价值。考核基本建设项目的投资效益，应以建设项目建设期的总费用为依据。

　　第二十七条　建设银行办理“拨改贷”的实际刘息收入，不上交财政，由建设银行在扣除其业务支出后，分别转作中央和地方基建设基金。

　　第二十八条　借款单位偿还贷款本金和利息的资金，要尽量先用企业的自有资金，再按国家规定用交纳所得税以前的利润。

　　第二十九条　凡属下列项目的贷款，不计利息，免予归还全部本金：

　　（一）国防科研项目；

　　（二）各级各类学校项目；

　　（三）医院、科学研究、行政机关和物资